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福建医科大学基本建设资金管理办法(试行)(闽医大〔2016〕217号)
信息来源:   访问次数: 373    发布时间: 2016-09-14

                              第一章 总则

    第一条 为规范我校基本建设资金管理,保证资金合理、有效使用,提高投资效益,根据相关法律法规,结合我校实际,制定本办法。

    第二条 基本建设资金管理的主要任务:贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策;依法筹集、拨付、使用建设资金;做好基本建设资金的投资预算、会计核算、财务决算和绩效分析,严格控制建设成本,提高投资效益。

    第三条 基本建设资金管理的基本原则:建设资金应纳入学校财务经费预算;经批准的基本建设项目,实行专户管理,专款专用。加强工程成本管理,按工程项目真实、准确、完整地核算成本,厉行节约,防止损失浪费,提高资金使用效益。

                           第二章管理机构及职责

    第四条 建设项目财务管理小组(以下简称财务管理小组)受学校基本建设工作领导组委托,负责筹措、拨付和监管专项建设资金。

    第五条 财务处在财务管理小组领导下,负责建设项目资金管理,其主要职责:

    (一)建立健全建设项目资金与财务会计的内部管理制度;

(二)编报年度基本建设支出预算和年度基本建设的财务决算;

(三)按建设项目资金来源及时筹措资金,保证工程用款;

(四)组织建设项目资金收入与支出、建设项目成本的会计核算;

(五)办理工程与设备价款的结算,控制费用性支出,合理有效使用建设资金;

(六)及时编报竣工财务决算;

(七)定期收集汇总基本建设资金使用管理信息,编报项目效益分析报告。

第六条 后勤管理处在建设项目管理小组领导下,负责建设资金的使用管理,其主要职责:

(一)编制建设工程项目概预算,执行建设项目年度建设计划;

(二)负责建设工程项目合同管理,按有关规定明确付款条件、履约担保、违约处罚、质量保证金等条款;

(三)严格按合同、工程进度审核各项支出,加强工程设计变更及现场签证管理,控制建设项目成本,配合做好竣工财务决算;

(四)配合做好年度基本建设支出预算和年度基本建设的财务决算;

(五)配合做好项目效益分析。

                             第三章 资金筹措与使用

第七条 多渠道筹措资金。基本建设资金主要由上级专项拨款、社会捐赠和学校自筹组成。为保障基本建设需要,圆满完成建设任务,必须广开财源,多渠道融资,盘活校内资金,努力从资金运作上降低成本,提高效益。

第八条 加强融资计划管理。财务处根据学校建设项目的总体规划和单体建设项目进度提出资金筹措、安排计划。为保障建设需要,对计划进行融资的项目,由财务处、后勤管理处提出初步方案,经建设项目财务管理小组审议后,报基本建设工作领导组研究,并提交校长办公会或党委常委会集体决策后组织实施。

第九条 严格基建资金使用的审批。在学校批准的总体规划项目内,由后勤管理处根据建设进度提出年度用款计划,财务处根据学校下达的经费预算按进度拨入基建账户。

第十条 建设工程实行合同管理制。勘察设计、施工、监理、设备以及大宗材料采购均需依法订立合同,明确质量要求、合同款支付、履约担保责任和违约处罚条款。支付条款内容应合法、详尽,包括合同总额、预付款金额、进度款、付款条件、付款时间、结算方式、质保金比例等。

第十一条 加强基建管理费的使用管理。基建管理过程中产生的办公费、差旅交通费、图书资料费、专项设备购置费、车辆运行费、人员经费、劳动保护费等各种管理性质的费用,应严格执行学校相关财务管理规定。

工类费用第十二条规范经费支出审批程序,根据审批权限由相关负责人核准签付。

(一)项目负责人对支付凭证的合法性、手续完备性和金额的准确性进行核查并填写《福建医科大学基本建设工程项目经费支出审核表》,实行工程监理制的项目须同时报送完整的监理审查意见;

(二)项目负责人将审核表并附相关合同资料提交后勤管理处负责人、财务部门审核。

(三)一次性经费支出在1万元(含)以下的由后勤处负责人签付。

(四)一次性经费支出在1万元以上、5万元(含)以下的由后勤分管副校长审核签付。

(五)一次性经费支出在5万元以上的需经分管财务副校长会签、校长审批。

第十三条 加强对经费支出的审核把关。严格按照建设工程合同约定条款、实际完成工作量及工程监理审核情况等结算与支付工程价款;按采购合同约定条款支付设备、材料货款。

凡存在下列情况之一的,不得付款:

(一)违反国家法律法规、财经纪律的;

(二)不符合批准建设内容的;

(三)不符合合同约定的;

(四)结算手续不完备、支付审批程序不规范的;

(五)未经审批的设计变更和现场签证发生的支出等。

第十四条 按合同约定留足、返还质量保证金。应与施工单位签订工程质量保修书,约定保修范围、保修期限和保修责任等。保修期满,根据工程是否存在质量缺陷以及施工单位履行保修义务的情况进行结算。保修范围和保修期限内因质量缺陷而发生的返修费用,应在质量保证金中扣除。

                               第四章 合同支付条款

第十五条 建设项目负责人、后勤管理处负责人应认真审核招标文件、合同有关支付条款,维护学校权益。

第十六条 招标代理合同、造价咨询合同专用的支付条款。

招标代理服务费、造价咨询服务费按国家有关规定计取,一般不支付预付款。在受托方完成合同约定任务并移交完整的档案资料后,一次性付清款项。

第十七条 设计合同专用的支付条款。

经公开招标的,设计费按国家允许的优惠收费标准计取;直接委托的,设计费按不高于国家允许的优惠收费标准计取。一般在设计合同签订后,支付合同总设计费的10%作为定金,在扩初设计通过审批后累计支付不超过总设计费的50%,施工图审查通过后累计支付不超过总设计费的80%,竣工验收后付清尾款。

第十八条 施工合同专用的支付条款

经公开招标的,在施工单位提交合同价10%的履约保证金或履约保函后,支付合同价10%工程预付款(含安全文明措施费)。未经招投标的,一般不支付工程预付款(含安全文明措施费)。进度款按月或按形象进度支付,由施工单位申报完成量经监理初审、建设单位复审后结果的80%支付,累计支付不得超过合同总价(若在施工过程中,因设计变更或其他原因导致工程量减少的,则合同总价相应扣除)的80%。工程竣工验收合格后付至监理初审、建设单位复审后结果的85%,工程结算审核完成且建设档案归档后付至审计核定总价款的95%,保修金5%待保修期满后无息支付。

因设计变更或其他不可预见因素而产生工程费用时,施工单位应事先做出工程预算书,提出书面报告,作详细说明,并按规定及时办理签证,必要时还需签订补充协议。设计变更、现场签证产生的工程价款,一般按照其完成量经监理初审、建设单位复审后结果的70%支付。

第十九条 监理合同专用的支付条款。

经公开招标的,监理服务费一般按国家允许的优惠收费标准计取;直接委托的,服务费一般按不高于国家允许的优惠收费标准计取。监理服务费一般不支付预付款,按工程形象进度或按月支付。在竣工验收前累计支付不超过90%,工程结算审核完成且监理档案资料按规定移交归档后付清余款。

                               第五章 监督管理

第二十条 加强投资成本控制。项目建设过程应合理控制设计变更与现场签证。确因工程实际需要引起工程总投资超过概算批复的:

(一)工程总投资不超过概算批复总额的10%内的,由后勤管理处按学校经费审批程序,调整项目经费预算后实施。

(二)若工程总投资超过概算批复总额的10%以上的,由后勤管理处按概算批复程序向省市有关部门申请调整概算后实施。

第二十一条 加强建设项目财务信息管理,建立信息报告制度。财务处负责信息收集、整理、汇总和分析工作。每个年度,财务管理小组应向基本建设工作领导组报告建设项目资金计划、预算执行、资金使用、竣工决算、年度财务决算、效益分析等情况。
    第二十二条 加强财务监督。财务人员要认真履行职责,监督基建资金的使用,对违反有关规定的应及时提出意见,予以纠正。
    第二十三条
加强监察审计监督。监察审计处在建设项目监察审计小组的领导下,做好项目预算、竣工结算的审核和财务决算审计工作,重点监督工程建设资金的筹措、拨付、使用、结算等是否符合规定的权限、程序和有关制度,对发现的问题要及时予以制止、纠正。对工作失职、违纪违规等造成资金损失浪费的,要追究当事人和负责人的责任;构成犯罪的,移交司法机关追究刑事责任。

                            第六章  附则

第二十四条本办法自2016年7月12日起施行。原相关规定与本办法不符的,以本办法为准。

第二十五条 本办法由后勤管理处负责解释。

 

 

                                                          福建医科大学

                                                          2016年9月8

附件1:福建医科大学基本建设工程项目经费支出审批表.doc

附件2:福建医科大学校内改造工程项目经费支出审批表.doc

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